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雇主回答了2021年的工资单问题

一分钟的外卖

  • 我们回答有关2021年工资单合规的关键问题。
  • 考虑到最新的美国国税局裁决是必不可少的。
  • 人力资源团队也不能忽视国家级立法。

每年,人力资源专业人员正在寻找薪酬符合规范的更改:更新的美国国税局政策,国家法律和新政府带来的潜在变化。作为Paycor的一部分向前看WebInar系列,Paycor Compliance分析师James Schwantes和Arlene Baker分享了他们的经验和专业知识,回答了客户问题关于需要知道的工资管理人员的问题。下面,您可以找到一个轻微编辑的答案选择。请记住,您可以在Paycor上追踪我们即将到来的网络研讨会网络研讨会枢纽

问:如何在2020年收集员工社会保障税?

- 答:雇主were required to withhold the total taxes deferred for an employee from the employee’s wages ratably for the four-month period from January 1 – April 30, 2021. The Consolidated Appropriations Act extended the time for repayment to the end of 2021. Any payments received for employee Social Security taxes previously deferred will be accepted as timely if made by December 31, 2021.国税局注意2021 - 11提供延长延期的额外详细信息以进行还款。

如果雇员未与雇主一起雇用全年,雇主仍有义务向IRS支付总延期税款。税收,罚款和补充税收将于2022年1月1日开始累积。

问:我们是否需要让所有员工完成新表格W-4?

答:2020年发生变化,它仍然适用于2021年。

在2020年之前在任何一年拥有FORM W-4的员工不需要提供一种新形式。如果员工是一项新雇用,则在2020年的2021年期间对其现有扣缴或提交的豁免进行更改,将需要2021个W-4表格。(了解更多内容我们的W-4最新指南。

问:2021年社会保障税工资限制变化吗?

A:是的,社会保障的基本工资增加到142,800美元。雇主和雇员缴纳的社会保障税仍然是6.2%;医疗保险为1.45%。对每年超过20万美元的员工工资额外征收0.9%的医疗保险税。

问:我正在收到员工关于联邦税如何改变2021年的问题,我可以提供什么?

答:美国国税局鼓励每个人使用税收扣缴估计量执行快速的“薪水校验”。雇主可以利用国税局税务扣缴助理工具(在Excel中下载)在表格W-4中根据员工选举计算预提。

问:2021年美国国税局对联邦所得税的改变是什么改变?

答:2021的标准扣除如下:

  • 已婚夫妇联合申请:25,100美元
  • 单身/已婚申请单独申请:12,550美元
  • 户主团:18,800美元


问:美国国税局对联邦所得税扣缴表进行了哪些变化?

答:税率保持与TCJA所设定的(2017年减税和职位法案):10%,12%,22%,24%,32%,35%,37%。每个速率支架的收入范围已向上调节,以便通货膨胀。对于基于先前的W-4的扣缴税务人员,津贴金额已增加至4,300美元。

问:补充工资率是否有任何变化?

答:对于2021年领取100万美元以上补发工资的人员,这一比例与2020年保持在22%。

对于2021年领取超过100万美元或更多补充工资的人,这一比例与2020年保持不变,为37%。

问:对合格的边缘福利进行了哪些变化?

答:对于税收年度2021,所列资格的边缘福利设定为:

  • 合格停车场:每月270.00美元
  • 通勤公路车辆和过境通行证(合并):$ 270.00
  • 收养援助:14,440美元

问:2021年的合格退休贡献限额是多少?

答:对于2021年,合格的退休贡献限额如下:

  • 401(k),403(b)和457计划的选修延期限制仍为19,500美元
  • 追赶(50岁或以上)仍保持6,500美元
  • 401K,403(B),SEP和利润分享计划的年度赔偿限额增加到290,000美元
  • 界定的福利计划限制仍有230,000美元
  • 简单计划的贡献限制仍有13,500美元
  • 简单的追赶限制仍然是3,000美元

问:2021年HSA和FSA的限制是什么?

- 答:健康储蓄账户贡献限额略微上升:

  • 自我:3,600美元
  • 家庭:7,200美元

HSA捕获捐款(55岁或以上)限制在1000美元。FSA限制仍为2,750美元。此外,自助餐厅计划在2021年允许支付550美元。

问:任何国家是否会改变最低工资?

答:是的,超过20个州将改变2021年的最低工资标准。大多数改革措施的生效日期为2021年1月1日,但有些要到今年下半年才开始实施。为了帮助企业跟踪这些和未来的增长,Paycor提供了一个比较图表与完整的2021状态最低工资率。请记住,企业必须始终选择最高的联邦国家和申请司法管辖区的最低工资。

问:你认为州扣税有什么趋势?

答:基于通货膨胀或年度变更对标准扣除或津贴金额进行正常变更。与新IRS FORM W-4发布的2020不同,州计算没有重大变化。

俄亥俄州发布了新的2021扣证书。

有关偏远工人的国家扣留的规则受到大流行或国家执行订单的临时工作地点的特殊例外情况。

问:我们需要了解有关颁布的有偿家庭和医疗假期的国家是否需要了解哪些薪资税:

答:有几个新的州付费家庭休假须注意的法例:

  • 康涅狄格州有一个新的国家付费家庭休假计划为2021年。这是由员工扣缴税的资助0.5%的工资,高于社会保障工资限额为142,800美元。
  • 麻萨诸塞州、华盛顿、加利福尼亚州,DC.使项目的缴款率与2020年相同。
  • 马萨诸塞州员工有资格于2021年1月1日起收取福利。
  • 纽约付了家庭假2021年雇员的捐款是员工的0.511%的员工总工资每份支付期限,最高年度贡献为385.34美元。
  • 新泽西州- FLI率保持.0028;工资基数增至138,200美元。
  • 注意:科罗拉多州和缅因州也有法律,但没有工资税;只有受益计数受影响。
  • 俄勒冈州通过了付费家庭和医疗假账单,计划生效1/1/2022。

问:2021年有新的地方预提税吗?
答:2021年的新(和独特)地方税包括:

  • 华盛顿州西雅图:税收是由“企业的工资支出”乘以根据企业在西雅图的工资支出总额而变化的税率来计算的;这一规定适用于西雅图地区年薪15万美元以上的员工。(注:西雅图企业和西雅图商会目前在华盛顿法院对该税提出了挑战。)
  • 尤金,或:工资税是由雇主、雇员和个体经营者支付的。员工扣缴是基于每小时的工资。
  • Multnoomah县,或:在波特兰地区资助幼儿园的工资税;对单一文件的应税收入评估为1.5%,为单一文件管理员提供125,000美元,共同申报人为200,000美元;对于单一文件以超过250,000美元的收入增加,联合申报人的收入超过250,000美元。扣缴是2021年雇主自愿,并于1/1/202开始的强制性。
  • 波特兰市,或:波特兰通过薪水收入超过125,000美元的薪水税,为该个人开放超过200,000美元。扣缴是2021年雇主自愿,并于1/1/202开始的强制性。

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Paycor为想要有所作为的领导者创建人力资源软件。如果您有更多的工资单问题,请不要担心。我们的技术来自人力资源专家的专门支持,他确保我们的产品始终是最新的工资单合规立法。